안녕하세요. 성공하는 사업가를 위한 회계법인 배율 김홍권 회계사/세무사입니다.
다양한 절세 전략 중 가장 클래식하고 파워풀한 것이 세액공제입니다.
1.세액공제의사와 경정청구
세액 공제의 의미가 무엇인지에 대해서도 낯선 대표가 많겠지만 세액 공제의 의미는 과세 소득에서 세율을 적용하고 산출된 세액에서 세액 감면을 공제한 뒤 특정 목적에 의한 세 법에서 규정한 금액만 공제하는 것입니다.
좀 어려울걸요? 간단하게 해결하면 세액 공제의 의미는 국세청에서 장려하고 싶은 것에 대해서 회사가 진행할 경우 세금을 줄이는 혜택을 주는 것 정도로 보면 좋습니다.
세액 공제와 밀접한 관련이 있는 것이 경정 청구입니다만, 경정 청구는 납세자가 신고 기간 내에 신고를 했지만 신고 사항 중 기재상 또는 계산상의 착오가 있음을 발견하고 이를 수정하고 다시 신고 기간 내에 신고하는 것을 말합니다.
이것도 좀 더 간단히 말하면, 경정 청구와는 과거에 내가 세금을 좀 많이 낸 것 같아 달라고 국세청과 세무서에 요청하는 것입니다.
2. 고용 : 고용증대세액공제, 사회보험료세액공제
세액공제 관련해서 복습을 해보면 고용에 대한 고용증대세액공제와 사회보험료세액공제에 대해서 말씀드렸죠?고용을 많이 하면 국가 경제에 도움이 되는데 회사 입장에서는 인건비가 고정비로 나온다는 부담이 있기 때문에 국세청은 고용증대세액공제와 사회보험료세액공제를 통해 세금을 줄여줍니다.
아직 못 보신 분들은 아래 글을 한 번 읽어보시기 바랍니다.
두 줄 요약 상시 근로자가 증가하면 고용증대세액공제로 1100~1300만원 혹은 700~770만원을 최대 3년간 절세할 수 있다.
상시 근로자가 증가하면 사회보험료 세액공제로 4대 보험료 일부를 최대 2년간 절세할 수 있다
E1. 고용만 하면 절세를 해준다고?안녕하세요 성공하는 사업가를 위한 회계법인 배율 김홍권 회계사/세무사입니다.
이 댓글 보고 계신 분들은…blog.naver.comE1. 고용만 하면 절세를 해준다고?안녕하세요 성공하는 사업가를 위한 회계법인 배율 김홍권 회계사/세무사입니다.
이 댓글 보고 계신 분들은…blog.naver.com우리에게 경정청구를 의뢰하는 회사를 보면 고용을 했는데도 고용증대세액공제나 사회보험료세액공제를 아직 적용하지 못한 경우가 많은데 세액공제의 가장 기본적인 항목입니다.
3. 연구개발 : 연구인력개발비 세액공제연구개발도 국세청이 뒷받침하고 싶은 활동입니다.
연구개발을 통해 생기는 원천기술 등으로 국가경쟁력이 올라가겠죠?연구개발에 대해서는 연구인력개발비 세액공제라는 것을 통해서 혜택을 주고 있는데, 연구인력개발비 세액공제는 중소기업의 경우 인건비의 무려 25%를 세금에서 빼줍니다.
정말 파워풀하죠?세법에서는 최저한세라는 개념이 있지만(‘세액공제를 적용하더라도 최소한 얼마의 세금은 내라’는 개념) 연구인력개발비 세액공제는 최저한세 대상도 아니기 때문에 더욱 강력합니다.
물론 요건을 충족해야 하고 연구개발계획서 및 연구개발보고서를 작성해 보관해야 하지만 연구인력개발비 세액공제 혜택을 감안하면 이 정도는 간단합니다.
우리에게 경정청구를 의뢰한 회사를 보면 연구인력개발비 세액공제 적용이 가능한 항목인데 아직 적용하지 않은 회사도 있고, 연구개발 활동이 신성장·원천기술에 해당하는 경우 연구인력개발비 세액공제 혜택을 더 많이 주고 있는데 이 부분을 아직 확보하지 못한 회사도 있다고 합니다.
세액공제는 관리도 중요하지만 세무조사 때 조사관이 보는 주요 항목(예를 들어 연구인력개발부서 연구원이 다른 부서의 일을 했는지 등)도 주의해야 합니다.
4. 투자 : 통합투자세액공제만약 대표 법인이 수도권 과밀억제권역 밖에 있다면 투자에 대한 세액공제도 가능합니다(중소기업 대체투자, 산업단지 내 증설투자 등 일부 예외도 있음).몇 년 전에는 중소기업 등 투자세액공제, 특정시설투자세액공제 등으로 구분돼 있었지만 지금은 통합투자세액공제로 통합돼 있습니다.
기본적으로 사업용 유형자산에 투자하면 특정%만 세액공제를 통해 세금에서 차감하는 제도라고 보면 됩니다.
이 통합투자세액공제를 활용해 유명한 모 라면회사에 대해 경정청구로 수 십억원을 환급한 기쁜 기억도 납니다.
신라호텔 대표와의 조찬, 각종 세액공제에 대해서도 설명했습니다.
지금까지 가장 대표적인 세액공제와 이를 누락한 회사에 대해 저희가 진행한 경정청구 포인트를 알려드렸는데 이외에도 업종 맞춤형 다양한 세액공제가 있습니다.
놓치면 너무 아까운 혜택이니 세무기관에서 세액공제가 잘 적용되는지 꼭 체크해보세요. 세액공제는 중복 적용해서는 안 되는 중복지원 배제 규정도 있는데, 이는 다음에 알려드리겠습니다.
세액공제와 절세가 가능한 세무장에 대해 궁금하신 대표님은 아래로 문의하시기 바랍니다.
회계법인 베릴기장 카카오톡 채팅을 해보세요. pf.kakao.com회계법인 베릴기장 카카오톡 채팅을 해보세요. pf.kakao.com회계법인 배율 서울특별시 강남구 선릉로111길 8 윙갤러리빌딩 2층회계법인 배율 서울특별시 강남구 선릉로111길 8 윙갤러리빌딩 2층회계법인 배율 서울특별시 강남구 선릉로111길 8 윙갤러리빌딩 2층